Test-Achats

Pourquoi une épargne-pension ?

En épargnant d'une façon spécifique pour constituer une pension complémentaire individuelle, vous avez droit à une réduction d’impôt. En fonction de vos revenus professionnels, vous récupérez de 30 à 40% du montant placé (et un petit peu plus si vous tenez compte des centimes additionnels communaux). Cet avantage fiscal est cependant tempéré à posteriori par l'impôt final sur le placement. Toutefois, un tel placement peut être plus avantageux qu'un placement similaire sans soutien fiscal.

Les formules

Vous avez diverses possibilités. D’une part, vous pouvez opter pour une épargne-pension, vous avez alors le choix entre :
• Le fonds d’épargne-pension : c’est un fonds de placement établi spécifiquement dans le cadre de l’épargne-pension et géré par une banque ou une société de bourse. Dans ce cas, votre dépôt n’est pas protégé, mais à long terme, vous recevrez normalement un rendement plus élevé que celui d’un placement à moindre risque.
• L’assurance épargne-pension : c’est un contrat d’assurance-vie dont le payement donne droit à une réduction d’impôt dans le cadre de l’épargne-pension. Votre dépôt est ici protégé mais, à long terme, votre rendement sera normalement moins avantageux qu’avec un fonds d’épargne-pension. D’autre part, il existe ce que nous appelons « l’assurance-vie ordinaire » dont la prime donne droit aussi à une réduction d’impôt mais dont les règles fiscales diffèrent de celles appliquées au régime de l’épargne-pension.

Le montant maximum annuel

Les versements annuels vous permettant d’avoir des avantages fiscaux sont limités. Pour l’épargne-pension, le payement annuel maximum est identique pour toute personne, quel que soit le montant des revenus professionnels. Par contre, pour l’assurance-vie ordinaire, le montant dépend entre autre des revenus professionnels nets avec un maximum absolu par personne. Le montant maximum est par ailleurs indexé chaque année.

Règles fiscales complexes

La complexité des règles fiscales en vigueur rend le choix de la formule difficile. Il est par exemple recommandé de ne pas attendre trop longtemps avant d’effectuer un premier placement, de ne pas modifier, sans être bien informé, la date contractuelle d’échéance ainsi que de ne pas décider trop vite après vos 55 ans d’augmenter le montant de vos versements. Enfin, il est déconseillé de réclamer votre capital avant votre 60ème anniversaire.

La gamme de produits

• Il existe une gamme restreinte de fonds d’épargne-pension. En revanche, vous avez le choix entre trois sortes de fonds suivant le pourcentage d’actions et d’obligations en portefeuille. Un fonds dynamique comprend une majorité d’actions et une petite part d’obligations. Un fonds neutre se compose, à part égale, d’obligations et d’actions tandis qu’un fonds défensif contient une majorité d’obligations. Vous pouvez dès lors rechercher à chaque moment le bon équilibre entre le rendement et le risque.
• A l’opposé, l’assurance-vie propose bien plus de possibilités mais bon nombre d’entre elles ne sont pas intéressantes. Sachez aussi qu’un même contrat peut, dans la plupart des cas, être conclu aussi bien dans le cadre de l’épargne-pension que dans celui de l’assurance-vie ordinaire. Ce choix doit cependant être fait au départ.

Comment choisir ?

Pour tirer le meilleur profit des placements avec un avantage fiscal dans le cadre d’une pension complémentaire, il est conseillé de changer de placement en fonction de votre âge. Plus vous vous approchez du moment où vous désirez retirer l’argent amassé au fil des ans, plus votre capital doit être sécurisé. Il vous faut donc, chaque année, reconsidérer votre placement afin d’être certain qu’il soit encore approprié à vos besoins. Notre magazine Budget & Droits est là pour vous y aider.