CASH-FLOW

Dans les comptes d'une société, le cash-flow désigne tous les revenus en cash (liquide) diminués de toutes les charges décaissées. Il s'agit donc du solde de toutes les opérations de caisse. Le cash-flow ne tient pas compte des charges comptables que sont les amortissements, réductions de valeurs et provisions. Le cash-flow donne une idée de la capacité de la société à générer des liquidités et, partant, à investir sans faire appel à l'endettement.
Le cash-flow a aussi son rôle dans la valorisation de l’action via le rapport cours/cash-flow.