Vous pouvez acheter directement des fonds par le biais de votre banque. Vous pouvez aussi le faire indirectement par le biais d'une assurance-vie du type « branche 23 », dont le rendement est lié à l'évolution d'un ou plusieurs fonds. Ces deux produits n'offrent aucune protection du capital, mais offrent un rendement potentiellement élevé. Voyons ensemble quelles sont les différences sur le plan fiscal.
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Toute prime versée dans un fonds d’assurance est soumise à une taxe de 2%. Aucun précompte mobilier n’est dû par contre sur la plus-value, sauf s'il y a un rendement garanti et si les fonds sont retirés dans les huit ans. Il n'y a pas non plus de taxes boursières. Lorsque vous investissez directement dans un fonds, il n'y a pas de taxe sur les primes, mais bien un précompte mobilier et des taxes boursières. Si votre fonds vous verse un dividende, vous devrez payer un précompte mobilier de 30% sur le montant versé. Si ce fonds investit au moins 10% de ses avoirs dans des titres à revenu fixe (obligations, liquidités, etc...), les plus-values sur cette partie seront aussi soumises au précompte de 30% en cas de vente. Une taxe boursière de 1,32% est également due lors de la vente d'un fonds de type capitalisation.
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