Un enfant mineur doit-il remplir une déclaration d’impôts?

Quand un enfant mineur doit-il remplir une déclaration d’impôts?

L’enfant travaille en tant qu’étudiant

S’il a un job d’étudiant, il doit en déclarer les revenus. Souvent, les étudiants reçoivent une proposition de déclaration simplifiée. La déclaration est importante, car si un précompte professionnel a été déduit de ces revenus à la source, indiquer le tout dans la déclaration permettra de le récupérer.

Quel est le plafond maximal d’un job étudiant pour que l’enfant reste à charge des parents?

Pour conserver son statut d'enfant à charge, un mineur peut percevoir un revenu brut imposable maximum de 12 422,50 € en 2024 (revenus job étudiant et autres sources confondues). Ce seuil est valable quelle que soit la situation familiale des parents (cohabitation, mariage, etc.)

L’étudiant mineur devra-t-il payer des impôts?

Si son revenu imposable ne dépasse pas le montant de la franchise d'impôt, ce qui correspond à un montant brut de 15 100 € pour 2024, l'enfant ne devra pas payer d'impôt, qu'il soit mineur ou majeur.

Récapitulatif des plafonds à respecter pour rester à charge des parents :

Plafonds à respecter pour rester à charge des parents : 

• Job étudiant imposable : 12 422,5 € brut/an (revenu brut maximum gagné en 2024)

• Franchise d’impôt : 15 100 € brut/an

Vous recevez une pension alimentaire pour votre enfant

L’enfant a 16 ans ou plus

Si une pension alimentaire pour enfants est versée, elle doit être déclarée au nom du mineur, dans une déclaration distincte.

Même si la pension alimentaire est versée sur votre compte courant en tant que parent, ne l’indiquez surtout pas sur votre propre déclaration sinon vous serez imposé au taux marginal (jusqu’à 50 %) sur cette somme alors que votre enfant, lui, ne sera le plus souvent pas imposé.  

L’enfant a moins de 16 ans

S’il a moins de 16 ans, l’obligation tombe à condition que 80 % de la pension alimentaire versée ne dépassent pas 10 570€ sur l’année.  

Quels sont les revenus d’un enfant mineur à ajouter dans la déclaration d’impôts des parents?

En plus des revenus d’un job étudiant, certains revenus d’un enfant mineur doivent être déclarés par les parents, notamment :

• Les intérêts bancaires sur un livret d’épargne ou un placement financier.
• Les revenus immobiliers (loyers perçus sur un bien au nom de l’enfant).

Comment remplir la déclaration d’impôts d’un mineur?

Généralement, les enfants mineures reçoivent une proposition de déclaration simplifiée. Si c’est la première fois que votre enfant mineur doit déclarer un revenu et s’il n’a pas reçu de déclaration simplifiée, il faudra demander un formulaire de déclaration à l’administration fiscale.  

Qui signe la déclaration d’impôts d’un enfant mineur?

Si l’enfant reçoit une proposition de déclaration simplifiée, aucune signature n’est requise si les informations sont correctes.

• Si des modifications sont nécessaires, l’un des parents doit signer le formulaire de réponse.
• Si une déclaration ordinaire est requise, l’un des parents doit la compléter et la signer.

Besoin d’aide pour remplir la déclaration d’impôts de 2025?

Consultez notre guide impôts 2025

Un guide détaillé pour vous aider à remplir la déclaration correctement. Disponible gratuitement pour les abonnés à Budget & Droit.

Utilisez notre logiciel Multitax

Utilisez notre logiciel fiscal Multitax 2025. Pour optimiser votre déclaration et vous assurer que vous ne paierez pas un euro de trop, ce logiciel vous sera d'une grande aide. Il calcule et optimise vos impôts selon les nouvelles règles en vigueur et vous signale les réductions d'impôts importantes encore possibles.

Avec lui, vous pouvez faire des simulations et voir quel est l'impact des changements sur la note d'impôts finale.

Appelez nos experts juridiques

N’hésitez pas à contacter les experts de notre service conseil pour toutes questions relatives aux impôts au  02 542 32 00, du lundi au vendredi de 9 h à 12 h 30 et de 13 h à 17 h (16 h le vendredi).