Déclaration d’impôt 2025 : toutes les nouveautés à connaître

1. L'indemnité vélo est soumise à des restrictions 

Votre employeur vous verse-t-il une indemnité vélo pour vos trajets domicile-travail ? En principe, cette indemnité est exonérée d'impôt jusqu'à un certain montant. À partir de l'année de revenus 2024, trois choses vont changer :  

• Le montant exonéré passe à 0,35 € par kilomètre (contre 0,27 € en 2023).  
• Un plafond annuel de 3 500 € s'applique désormais.
• L'exonération ne s'applique que si vous ne contribuez pas aux frais professionnels réels et optez donc pour le forfait légal.  

À partir de cette année, l'indemnité vélo doit être mentionnée dans la déclaration d'impôts, au code 254 (voir fiche 281.10). L'exonération se trouve au code 255. 

 

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2. Les avantages fiscaux fédéraux à nouveau indexés cette année 

Entre l'année de revenus 2020 et 2023, les montants maximaux fédéraux pour un certain nombre d'avantages fiscaux ont été gelés. Pensez aux dons, à l'épargne-pension ou à l'assurance-vie individuelle. Ce gel est maintenant terminé.  

Pour l'année de revenus 2024, ces avantages fiscaux fédéraux seront à nouveau indexés, ce qui signifie que vous pourriez bénéficier d'un avantage légèrement plus important. À partir de l'année de revenus 2025, le gouvernement envisage un nouveau gel.  Vers le haut de la page

3. Moins d'avantages fiscaux en cas d'emprunt pour une résidence secondaire

Vous avez contracté un emprunt hypothécaire pour une résidence secondaire (c'est-à-dire une habitation autre que celle que l'administration fiscale considère comme votre habitation principale) en 2024 ? Dans ce cas, vous ne pouvez déduire que les intérêts.  

Les remboursements de capital et les primes d'assurance solde restant dû ne vous procureront plus d'avantage fiscal, sauf s'il s'agit d'un refinancement d'un emprunt antérieur à 2024. Dans ce cas, l'ancien régime fiscal continue à s'appliquer, sauf pour le montant supplémentaire emprunté.  Vers le haut de la page

4. Fin de l'avantage fiscal pour les bornes de recharge à partir de septembre 2024

Si vous avez installé une borne de recharge à votre domicile en 2024, vous pouvez encore bénéficier d'une réduction d'impôt de 15 % (contre 30 % en 2023). L'avantage s'applique jusqu'à un maximum de 1 750 € pour l'achat, l'installation et l'inspection.  

Pour une station de recharge bidirectionnelle - qui peut également renvoyer l'énergie de la voiture vers votre domicile - le plafond atteint 8 000 euros, car ces installations sont technologiquement plus complexes et plus coûteuses.  

Remarque : les dépenses effectuées après août 2024 ne donneront plus droit à un avantage fiscal.  Vers le haut de la page

5. Restriction sur le travail flexi-job non imposables

Jusqu'à l'année dernière, tous les revenus provenant de travail flexi-jo bétaient exonérés d'impôt. À partir de l'année de revenus 2024, cela ne s'appliquera plus qu'aux non-pensionnés jusqu'à un montant de 12 000 euros par an.  

Les revenus doivent toutefois être déclarés dans la déclaration d'impôts, sous le code 262 (voir votre fiche 281.10). Dans Tax-on-web, cela se fait automatiquement.   

Les pensionnés ne doivent pas déclarer leur flexi-salaire. Pour déterminer si une personne est pensionnée ou non, c'est le moment de l'exécution qui est pris en compte, et non le moment du paiement.   Vers le haut de la page

6. Vélo d'entreprise dans la déclaration d'impôts  

Votre employeur met à votre disposition un vélo d'entreprise pour vos déplacements domicile-travail ? Dans ce cas, cet avantage doit également être repris dans la déclaration d'impôts à partir de cette année, sous le code 254 (voir fiche 281.10). Dans Tax-on-web, cela se fait automatiquement.   

Si vous n'indiquez pas de frais professionnels réels, le montant total est exonéré d'impôt. L'exonération est mentionnée sous le code 255.  Vers le haut de la page

7. Indemnisation en tant que pompier volontaire ou ambulancier dans la déclaration  

Vous êtes actif en tant que volontaire dans le corps des sapeurs-pompiers, de la protection civile ou en tant qu'ambulancier volontaire ? Dans ce cas, vous devez déclarer les indemnités perçues dans votre déclaration d'impôts de cette année, sous le code 391 (voir fiche 281.10).  

Jusqu'à un montant de 7.310 €, ces indemnités restent exonérées d'impôt. L'inscription est nécessaire à des fins de vérification, mais ne modifie pas l'exonération elle-même.  Vers le haut de la page

8. Une refonte de Tax-on-web en préparation?

L'administration fiscale avait annoncé que Tax-on-web allait faire l'objet d'une refonte. L'administration souhaite en effet rendre l'outil en ligne plus convivial et les premiers changements devraient déjà être mis en œuvre cette année.

Tax-on-web fonctionnera avec des blocs thématiques tels que la situation personnelle, la famille et les revenus. Il y aura également des questions plus ciblées pour guider l'utilisateur plus facilement dans sa déclaration d'impôt.

Toutefois, dans la déclaration en ligne 2025, qui vient d'être lancée, il n'y a encore aucun signe de ces améliorations.

Pour aider les gens à remplir ou à corriger leur déclaration, l'administration fiscale met en avant la possibilité de travailler avec un mandat pour un membre de la famille ou un ami grâce au « Mandat Déclaration d'impôt Citoyen ».

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Utilisez notre logiciel fiscal Multitax 2025. Ce logiciel vous aide à optimiser votre déclaration d'impôts et vous permet de ne pas payer un euro de trop. Il calcule et optimise votre impôt en fonction des nouvelles règles en vigueur et vous indique les principales réductions d'impôt encore possibles.  

Grâce à ce programme, vous pouvez effectuer des simulations et voir comment les changements affecteront votre facture fiscale finale.   Vers le haut de la page