Comprendre votre avertissement-extrait de rôle pour l'impôt des personnes physiques en Belgique
Apprenez à déchiffrer et optimiser votre avertissement-extrait de rôle. Découvrez comment vérifier votre imposition, corriger des erreurs, et respecter les délais de paiement. Cet article couvre également les spécificités des niveaux d’imposition.
Sur cette page
Qu’est-ce que l’avertissement-extrait de rôle ?
Ce document détaille le calcul de votre impôt basé sur votre déclaration ou proposition simplifiée. Il indique si vous devez payer un complément ou si vous recevrez un remboursement. Vers le haut de la pageQuand recevrez-vous votre avertissement-extrait de rôle ?
Votre déclaration pour 2024 vous parviendra en mai 2025. Les avertissements-extraits de rôle pour l'année 2024 seront envoyés entre septembre 2025 et juin 2026. Vers le haut de la pageComment vérifier votre imposition ?
Pourquoi vérifier ?
Le fisc préremplit votre déclaration, mais des erreurs ou omissions sont possibles. Vérifiez si certains avantages fiscaux ou informations sont bien pris en compte.
Certains éléments sont souvent absents ou mal renseignés. Il est donc important de les contrôler :
- Dons : Réduction d’impôt de 45 % pour un don d’au moins 40 €.
- Frais de déplacement : Ceux qui n'apportent pas de frais professionnels réels ont droit à une exonération d'au moins 470 euros sur la contribution de l'employeur aux frais de déplacement. Vérifiez que l'exonération est correctement mentionnée.
- Enfants à charge : Les enfants à charge donnent droit à une allocation supplémentaire non imposable. Il arrive que ces données ne soient pas correctement introduites à l'avance, notamment en cas de coparentalité.
- Frais de garde d’enfants : Comparez avec vos attestations fiscales pour vérifier si les frais ont été traités correctement.
- Prêt hypothécaire : Vérifiez les avantages en cas de situation complexe (prêts ou habitations multiples, etc.).
- Résidence secondaire : Assurez-vous que le revenu cadastral est correct.
- Pensions alimentaires : Déclarez les montants payés ou reçus pour bénéficier des avantages ou respecter vos obligations.
- Dividendes : Si vous avez des actions sur un compte-titres et que vous avez reçu des dividendes, demandez l’exonération sur les premiers 800 €, soit un gain potentiel de 240 €.
Comment payer moins d’impôts en Belgique ?
Que faire en cas d’erreur dans votre avertissement-extrait de rôle ?
Corriger une erreur :
Contactez immédiatement votre bureau des impôts. Pour des erreurs manifestes, une rectification rapide est souvent possible.
Réclamation :
Si nécessaire, introduisez une réclamation via MyMinfin ou par lettre recommandée dans l’année suivant la réception de l’avis d’imposition. Détaillez les motifs et joignez des preuves si demandé. Pour faire cette réclamation, vous pouvez utiliser notre modèle de document.
Demande de dégrèvement d’office :
Si le délai de réclamation est expiré, une demande de dégrèvement est possible sous certaines conditions spécifiques, avec un délai maximal de 5 ans.
Délai et modalités de paiement de l’impôt
Paiement ou remboursement :
Le paiement ou remboursement se fait dans les deux mois suivant l’envoi de l’avertissement-extrait de rôle.
Éviter les pénalités :
En cas de difficulté, demandez un plan de paiement échelonné via MyMinfin avant l’échéance. Les intérêts de retard sont de 4 % par an.
Comprendre les différents niveaux d’imposition
Tout d’abord, il faut savoir que vous payez des impôts à l'État, à la région et à la commune.
Impôt fédéral :
Calculé par tranches, à un taux progressif. Il finance des avantages tels que l’épargne-pension, les dons ou la garde d’enfants.
Nous précisons le taux d'imposition chaque année dans notre Guide fiscal.
Impôt régional :
Chaque région applique des centimes additionnels et peut offrir des réductions pour des prêts hypothécaires, économies d’énergie ou titres-services par exemple.
Les régions jouissent d'une grande autonomie fiscale.
Impôt communal :
Les communes prélèvent un pourcentage additionnel sur l’impôt total. Par exemple, si vous habitez dans une commune où l'impôt communal est de 7 % et que vous devez 10000 euros d'impôt au total sur le revenu des personnes physiques, la commune prélèvera 700 euros en plus.
Besoin d’aide pour comprendre votre avertissement-extrait de rôle ?
Pour toutes questions relatives aux impôts, n’hésitez pas à contacter les experts de notre service conseil au 02 542 32 00, du lundi au vendredi de 9 h à 12 h 30 et de 13 h à 17 h (16 h le vendredi).
Appelez nos experts fiscalistes
Votre déclaration pour 2024 vous parviendra en mai 2025. Les avertissements-extraits de rôle pour l'année 2024 seront envoyés entre septembre 2025 et juin 2026.
Pourquoi vérifier ?
Le fisc préremplit votre déclaration, mais des erreurs ou omissions sont possibles. Vérifiez si certains avantages fiscaux ou informations sont bien pris en compte.
Certains éléments sont souvent absents ou mal renseignés. Il est donc important de les contrôler :
- Dons : Réduction d’impôt de 45 % pour un don d’au moins 40 €.
- Frais de déplacement : Ceux qui n'apportent pas de frais professionnels réels ont droit à une exonération d'au moins 470 euros sur la contribution de l'employeur aux frais de déplacement. Vérifiez que l'exonération est correctement mentionnée.
- Enfants à charge : Les enfants à charge donnent droit à une allocation supplémentaire non imposable. Il arrive que ces données ne soient pas correctement introduites à l'avance, notamment en cas de coparentalité.
- Frais de garde d’enfants : Comparez avec vos attestations fiscales pour vérifier si les frais ont été traités correctement.
- Prêt hypothécaire : Vérifiez les avantages en cas de situation complexe (prêts ou habitations multiples, etc.).
- Résidence secondaire : Assurez-vous que le revenu cadastral est correct.
- Pensions alimentaires : Déclarez les montants payés ou reçus pour bénéficier des avantages ou respecter vos obligations.
- Dividendes : Si vous avez des actions sur un compte-titres et que vous avez reçu des dividendes, demandez l’exonération sur les premiers 800 €, soit un gain potentiel de 240 €.
Comment payer moins d’impôts en Belgique ?
Corriger une erreur :
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Réclamation :
Si nécessaire, introduisez une réclamation via MyMinfin ou par lettre recommandée dans l’année suivant la réception de l’avis d’imposition. Détaillez les motifs et joignez des preuves si demandé. Pour faire cette réclamation, vous pouvez utiliser notre modèle de document.
Demande de dégrèvement d’office :
Si le délai de réclamation est expiré, une demande de dégrèvement est possible sous certaines conditions spécifiques, avec un délai maximal de 5 ans.
Paiement ou remboursement :
Le paiement ou remboursement se fait dans les deux mois suivant l’envoi de l’avertissement-extrait de rôle.
Éviter les pénalités :
En cas de difficulté, demandez un plan de paiement échelonné via MyMinfin avant l’échéance. Les intérêts de retard sont de 4 % par an.
Tout d’abord, il faut savoir que vous payez des impôts à l'État, à la région et à la commune.
Impôt fédéral :
Calculé par tranches, à un taux progressif. Il finance des avantages tels que l’épargne-pension, les dons ou la garde d’enfants.
Nous précisons le taux d'imposition chaque année dans notre Guide fiscal.
Impôt régional :
Chaque région applique des centimes additionnels et peut offrir des réductions pour des prêts hypothécaires, économies d’énergie ou titres-services par exemple.
Les régions jouissent d'une grande autonomie fiscale.
Impôt communal :
Les communes prélèvent un pourcentage additionnel sur l’impôt total. Par exemple, si vous habitez dans une commune où l'impôt communal est de 7 % et que vous devez 10000 euros d'impôt au total sur le revenu des personnes physiques, la commune prélèvera 700 euros en plus.
Besoin d’aide pour comprendre votre avertissement-extrait de rôle ?
Pour toutes questions relatives aux impôts, n’hésitez pas à contacter les experts de notre service conseil au 02 542 32 00, du lundi au vendredi de 9 h à 12 h 30 et de 13 h à 17 h (16 h le vendredi).
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