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Déclaration fiscale 2025 : ces dépenses vous donnent droit à une réduction d'impôt

Tirez le maximum de votre déclaration fiscale 2025 avec des dépenses déductibles telles que les titres-services, la garde d'enfants, l’épargne-pension, et plus encore – selon votre région. Découvrez ici quelles dépenses sont éligibles, où les inscrire et combien d’avantages fiscaux vous pouvez attendre. 

Expertise:
Rédaction:
21 mai 2025
declaration fiscale 2025

1. Titres-services et titres PTP

Quel est le montant de la réduction d’impôt ? 

Chaque citoyen peut commander un certain nombre de titres-services et de titres PTP (en Flandre remplacés par des titres quartier-travail similaires) chaque année, donnant droit à une réduction d’impôt. Ces deux types de chèques sont cumulés pour calculer l’avantage fiscal. 

Selon la région : 

  • Région flamande 

Vous avez droit à une réduction d’impôt de 20 % du montant d’achat, limité à 1790 € en 2024. Cela signifie que 148 titres correspondent au maximum. 

  • Région de Bruxelles-Capitale 

Le montant pris en compte est également limité à 1790 €, mais la réduction n’est que de 15 %. 

  • Région wallonne 

Vous bénéficiez d’une réduction de 10 % sur les 150 premiers titres-services. Cela correspond à 0,90 € par titre, soit un avantage maximum de 135 € par utilisateur. 

Conseils pour 2025 

Les titres-services et titres quartier-travail achetés en 2025 ne donnent plus droit à une réduction en Région flamande. 

Si vous êtes en couple et que vous avez atteint le maximum de titres donnant droit à un avantage dans votre région (Bruxelles ou Wallonie), il est fiscalement intéressant d’acheter les titres supplémentaires au nom de votre partenaire.  

À la fin de l’année, calculez combien de titres vous pouvez encore acheter pour profiter pleinement de l’avantage (en Bruxelles et Wallonie), en faisant attention à leur date de validité. 

Où indiquer ces titres-services dans la déclaration ?

Les dépenses de 2024 doivent être déclarées dans la case X aux numéros : 

  • 363 (titres quartier-travail en Flandre) 
  • 365 (titres PTP à Bruxelles et en Wallonie) 
  • 364 (titres -services en Flandre et Bruxelles) 
  • 366 (titres -services en Wallonie) 
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2. Dons à des organisations reconnues

Conditions pour bénéficier d’une réduction d’impôt 

Le don doit être fait à une organisation reconnue par le SPF Finances et vous devez avoir donné au moins 40 € par organisme (cumulable sur l’année). 

Le total de vos dons ne peut pas dépasser 10 % de votre revenu imposable total. 

Montant de la réduction 

Le don ouvre droit à une réduction d’impôt de 45 %

Où déclarer les dons ? 

Les dons doivent être mentionnés dans la case X, numéro 394. Dans la déclaration en ligne (Tax-on-web), le total est souvent prérempli grâce aux attestations transmises par les organisations, mais vérifiez bien les montants et conservez tous vos attestats. 

 

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3. Garde d’enfants

Conditions 

La garde doit être assurée par une crèche reconnue, une garderie extrascolaire, un camp de vacances, une garde professionnelle à domicile (enfants malades, etc.) pour un enfant de moins de 14 ans (ou 21 ans en cas de handicap sévère). 

Montant de la réduction 

La réduction est de 45 % des frais, avec un maximum de 16,40 € par demi-jour de garde et par enfant en 2024, soit un avantage de 7,38 € par demi-jour et par enfant. 
Pour les parents isolés à faibles revenus, la réduction peut monter à 75 %, soit jusqu’à 12,30 €. 

Ce qui ne compte pas : repas, cotisations à des mouvements de jeunesse, frais d’annulation, pénalités de retard, etc. 

Informations complémentaires 

Pour les parents qui vivent ensemble de manière factuelle, seul le parent qui a fiscalement l’enfant à charge peut déclarer les frais, même si ce n’est pas lui qui les a payés. 

En cas de faible revenu, le fisc peut accorder un crédit d’impôt pour assurer que le bénéfice soit intégral. 

En cas de travail frontalier dans un couple marié ou cohabitants légaux, l’avantage peut être partiellement perdu à cause de la répartition automatique des revenus. 

Où déclarer ? 

Indiquez les frais réellement payés dans la case X, numéro 384, en respectant les plafonds. 

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4. Pension alimentaire

Conditions 

Vous devez verser une pension alimentaire à une personne hors de votre ménage, suite à une obligation légale (ex : ex-conjoint, enfant). Le versement doit être régulier. 

Montant de l’avantage 

80 % de la pension versée est déductible des revenus imposables. L’économie dépend de votre tranche d’imposition (pouvant aller jusqu’à 50 %). 

Où déclarer ? 

Dans la case VIII, numéro 390 (ou 392 pour une dette conjointe). 

 

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5. Assurance protection juridique

Conditions 

Il doit s’agir d’un contrat spécifique de protection juridique conforme aux normes légales, pas la partie protection juridique des assurances auto, habitation, familiale. 

Montant de la réduction 

En 2024, vous pouvez déclarer une prime maximale de 320 € avec une réduction de 40 % (soit 128 € maximum). 

Attention : C’est une réduction d’impôt, donc si vous payez peu ou pas d’impôt, le bénéfice est limité. 

Où déclarer ? 

Dans la case X, numéro 344 Vers le haut de la page

6. Véhicule électrique

Conditions

L’achat d’un véhicule électrique neuf en 2024 ouvre droit à une réduction de 15 %, sous condition que la facture comporte une clause fiscale spécifique.
  • Moto électrique ou tricycle > 45 km/h pour au moins 2 personnes : plafond de 3 270 €.
  •  Véhicule 4 roues pour au moins 2 personnes avec poids maximum (400 kg ou 550 kg pour véhicules utilitaires) : plafond de 5 350 €. 

Le véhicule ne doit PAS être une voiture particulière. 
Le véhicule doit être immatriculé à la DIV et nécessite un permis A ou B. 
En cas de couple avec travail frontalier, un partage automatique peut réduire l’avantage. 

Où déclarer ?

Selon le type de véhicule, dans la case X, numéros 325 ou 326. 

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7. Station de recharge

Conditions 

Une réduction temporaire de 15 % jusqu’au 31/08/2024 s’applique à l’installation d’une borne de recharge par des particuliers. 

Deux types : 

  • Borne « intelligente » utilisant uniquement de l’électricité verte : plafond 1 750 €, avantage max 525 €. 
  • Borne bidirectionnelle (échange d’électricité avec la maison) : plafond 8 000 €, avantage max 2 400 €. 

Où déclarer ? 

Dans la case X, numéro 365, avec facture de pose à joindre. 

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8. Prêt hypothécaire

Conditions 

Pour un nouveau prêt hypothécaire en 2024 pour votre résidence principale, seul le régime wallon (chèque habitat) offre un avantage fiscal. 
Pour les autres types de logement  conclu à partir de 2024 (résidence secondaire, locatif), les nouveaux prêts ne donnent plus droit à un avantage sur capital, intérêts et assurance solde restant dû.

Où déclarer ? 

Rubrique IX (prêts et assurance solde restant dû) : 

  • Rubrique 1 pour habitation propre (affaire régionale) 
  • Rubrique 2 pour autres logements (affaire fédérale). 
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9. Assurance vie individuelle

Montant de la réduction 

En 2024, la réduction est de 30 % sur un maximum de 2 450 €. 

Le maximum correspond à 183,60 € + 6 % de votre revenu net imposable, plafonné à 2 450 €. 
Les revenus supérieurs à 37 773 € atteignent automatiquement ce plafond. 

Attention : le plafond peut être réduit par la déductibilité fiscale d’un prêt hypothécaire. 

Où déclarer ? 

Dans la case IX.11, numéro 353.  Vers le haut de la page

10. Épargne-pension

Montant 

Vous pouvez verser un montant fiscalement avantageux en 2024 : 

  • 1020 € (option standard) : réduction d’impôt de 30 % (max 306 €). 
  • 1310 € (option majorée) : réduction d’impôt de 25 % (max 327,50 €). 

Où déclarer ? 

Dans la case X, numéro 361 Vers le haut de la page

11. Épargne citoyenne (Bruxelles)

Quelles sont les conditions à remplir pour bénéficier des avantages fiscaux ? 

Vous devez avoir acheté des parts sociales pour un montant minimum de 100 € auprès d'une coopérative de crédit à finalité sociale reconnue de la Région de Bruxelles-Capitale au plus tôt le 1/6/2023. 

Quel est le montant de l'avantage fiscal ? 

Chaque année, vous avez droit à un crédit d'impôt de 3,5 % sur un montant maximum de 100 000 euros pendant 5 ans à compter de l'année d'achat. L'avantage cesse totalement l'année où vous vendez les actions. 

Quel montant devez-vous déclarer et où devez-vous l'indiquer dans votre déclaration d'impôt ? 

Indiquez le montant de l'achat des actions que vous déteniez encore au 31/12/2024, au n° 394 du cadre XI Vers le haut de la page

12. Actions de votre employeur

Quelles sont les conditions à remplir pour bénéficier de la réduction d'impôt ? 

Vous devez avoir souscrit des actions lors de la constitution ou d'une augmentation de capital de (la société mère de) l'entreprise pour laquelle vous travaillez. 

Vous devez conserver les actions pendant au moins cinq ans (60 mois) avant de pouvoir les vendre. 

Vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d'impôt pour l'épargne-pension la même année. 

Quel est le montant de la réduction d'impôt ? 

Vous avez droit à une réduction d'impôt de 30 % du montant déclaré, qui ne peut excéder 820 € par contribuable pour l'année 2024. 

Dans quelle case de votre déclaration de revenus devez-vous inscrire ces actions ? 

Vous devez indiquer le montant de l'achat dans la case X au n° 362 Vers le haut de la page

13. Actions de start-up ou d’entreprise en croissance

Quelles sont les conditions à remplir pour bénéficier d'une réduction d'impôt ? 

Si vous êtes un starter, vous devez avoir souscrit de nouvelles actions nominatives d'une PME lors de sa constitution ou d'une augmentation de capital dans les quatre ans suivant sa constitution, soit directement (éventuellement par le biais d'une plateforme de crowdfunding reconnue), soit indirectement par le biais d'un fonds d'amorçage. 

S'il s'agit d'une société de croissance, vous devez avoir souscrit de nouvelles actions au nom d'une PME de croissance existante lors d'une augmentation de capital au cours de la période allant de la 5e à la 10e année après la constitution, soit directement, soit par l'intermédiaire d'une plateforme de crowdfunding reconnue (mais pas par l'intermédiaire d'un fonds d'amorçage). 

Pour être considérée comme une entreprise de croissance, la société doit employer au moins 10 personnes à temps plein et le chiffre d'affaires annuel ou le nombre de personnes employées à temps plein doit avoir augmenté en moyenne d'au moins 10 % par an au cours des deux dernières années. 

Quel est le montant du crédit d'impôt ? 

Le crédit d'impôt accordé par l'administration fiscale varie en fonction du type de société dont vous avez acheté les actions : 

  • 45 % si vous avez investi directement dans une micro-entreprise (une PME dont le bilan n'excède pas 350 000 euros, dont le chiffre d'affaires n'excède pas 700 000 euros hors TVA et qui emploie en moyenne jusqu'à 10 personnes par an) ; 
  • 30 % si la PME n'est pas une micro-entreprise ou si vous avez investi indirectement via un fonds de démarrage ; 

  • 25 % si vous avez investi dans une entreprise en croissance. 

La réduction d'impôt peut être accordée pour un maximum de 30 % du capital social et jusqu'à 100 000 € par an (pour une ou plusieurs start-ups et entreprises de croissance). 

À quel endroit de la déclaration d'impôt faut-il indiquer le montant de l'achat ? 


S'il s'agit d'une micro-entreprise, vous devez inscrire le montant dépensé dans la case X au n° 320. 

S'il ne s'agit pas d'une micro-entreprise ou si vous avez investi par l'intermédiaire d'un fonds de démarrage, vous devez inscrire le montant de l'achat au n° 318. 

S'il s'agit d'une entreprise en croissance, vous devez aller au n° 334.  Vers le haut de la page

14. Actions d’un fonds de développement

Quelles sont les conditions à remplir pour bénéficier d'un crédit d'impôt ? 

Vous devez avoir acheté des actions nominatives pour un montant minimum de 410 euros auprès d'un fonds de développement agréé par l'État qui accorde des microcrédits dans les pays en développement, comme Alterfin, Incofin et Oikocredit. 

Vous devez détenir les actions au 31/12/2024 et les avoir conservées pendant 60 mois au total. 

Quel est le montant de la réduction d'impôt ? 

La réduction d'impôt s'élève à 5 % du montant investi et est plafonnée à 340 €, soit un investissement de 6 800 €. 

Quel est le montant à déclarer et à quel endroit dans la déclaration d'impôt ? 

Vous devez déclarer le montant du crédit d'impôt, tel qu'il figure sur la fiche que vous avez normalement reçue du fonds de développement, dans la case X au n° 323. 
 

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